Heb je bitcoin of andere cryptomunten? Dan moet je die opgeven in je belastingaangifte. Voor de Belastingdienst is crypto gewoon vermogen, net als spaargeld of aandelen. Het valt daarom in box 3, de box voor sparen en beleggen. Veel mensen weten dat wel, maar twijfelen over welk bedrag ze precies moeten invullen. De koers van bitcoin kan op één dag flink schommelen, dus welke waarde telt?
In dit artikel lees je hoe de peildatum werkt, welke koers je gebruikt en hoe je de waarde van je crypto stap voor stap berekent. Zo vul je je aangifte met een gerust gevoel in.
Waarom crypto in box 3 valt
De Belastingdienst ziet cryptovaluta als een bezitting. In de aangifte valt crypto onder de categorie overige bezittingen, samen met onder meer aandelen en obligaties. Over het totaal van je vermogen in box 3 wordt een fictief rendement berekend, en over dat rendement betaal je belasting.
Dat betekent dat je niet belast wordt op het moment dat je bitcoin verkoopt met winst, zoals in sommige andere landen. Het gaat om de waarde die je bezit op één vast moment in het jaar. Ligt je totale vermogen onder het heffingsvrij vermogen, voor 2025 ruim 57.000 euro per persoon, dan betaal je in box 3 geen belasting. Je moet je crypto dan wel in de meeste gevallen nog steeds invullen als je een aangifte doet.
De peildatum: 1 januari
Voor box 3 kijkt de Belastingdienst naar de waarde van je bezittingen op 1 januari van het belastingjaar. Doe je in 2026 aangifte over 2025, dan telt dus de waarde op 1 januari 2025. Wat er daarna met de koers gebeurt, maakt voor die aangifte niet uit.
Dat kan voordelig of nadelig uitpakken. Stond bitcoin op 1 januari laag en steeg de koers later in het jaar sterk, dan wordt je toch belast op die lagere waarde. Andersom geldt hetzelfde: een koersdaling in februari verlaagt je aangifte voor dat jaar niet.
Welke koers gebruik je?
Crypto wordt dag en nacht verhandeld, dus er bestaat geen officiële slotkoers zoals bij een beurs. De Belastingdienst vraagt je een reële waarde te gebruiken. In de praktijk kun je de koers aanhouden van het platform waar je je crypto bewaart, of een betrouwbare koersbron die de waarde in euro’s weergeeft op 1 januari.
Wil je snel nagaan hoeveel je bitcoin of een andere munt in euro’s waard is, dan kun je een omrekentool gebruiken zoals bitcoincalculator.nl, waar je crypto naar euro omrekent. Let er wel op dat je voor je aangifte de koers van de peildatum nodig hebt en niet de actuele koers van vandaag.
Het belangrijkste is dat je consequent bent. Kies een bron en gebruik die elk jaar op dezelfde manier. Bewaar ook een screenshot of export van de koers, zodat je kunt laten zien hoe je aan je bedrag bent gekomen als de Belastingdienst ernaar vraagt.
Stap voor stap de waarde berekenen
Met een paar eenvoudige stappen kom je tot het juiste bedrag voor je aangifte. Doe dit voor elke munt die je bezit en tel de bedragen daarna bij elkaar op.
- Noteer hoeveel bitcoin of andere crypto je op 1 januari had, ook op wallets buiten een exchange.
- Zoek de koers in euro’s van elke munt op die datum.
- Vermenigvuldig het aantal munten met de koers.
- Tel de waarden van al je munten en wallets bij elkaar op.
- Vul het totaal in bij overige bezittingen en bewaar je berekening.
Veelgemaakte fouten
Een bekende vergissing is dat mensen alleen de crypto op hun exchange meetellen en een hardware wallet of oude wallet vergeten. Alles wat je bezit telt mee, ongeacht waar het staat. Ook munten die je via staking of een airdrop hebt ontvangen, horen bij je vermogen.
Een andere fout is het gebruiken van de aankoopprijs in plaats van de marktwaarde. Wat je ooit voor je bitcoin betaalde, is voor box 3 niet relevant. Het gaat om wat je crypto op de peildatum waard was. Heb je het idee dat je werkelijke rendement lager was dan het forfaitaire rendement, dan kun je onderzoeken of de tegenbewijsregeling voor jou interessant is. Daarvoor moet je wel goed kunnen aantonen wat je daadwerkelijk hebt verdiend.
Zorg voor een goede administratie
Wie zijn crypto netjes bijhoudt, heeft het tijdens de aangifte veel makkelijker. Maak aan het begin van elk jaar een overzicht van je saldi en de bijbehorende koersen. Sla exports van je exchanges en een overzicht van je wallets op een veilige plek op. Zo hoef je niet maanden later terug te zoeken wat je precies had.
Bitcoin aangeven hoeft niet ingewikkeld te zijn zodra je weet dat alleen de waarde op 1 januari telt. Met een vaste koersbron, een volledig overzicht van je munten en een bewaarde berekening vul je box 3 correct in. Twijfel je over een specifieke situatie, zoals lening of staking, dan kun je altijd contact opnemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur.
